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要保人 變更 贈與稅的問題,我們搜遍了碩博士論文和台灣出版的書籍,推薦黃振國寫的 遺贈稅.財產移轉圓滿計畫(十版) 和王志誠的 信託法(9版)都 可以從中找到所需的評價。
另外網站保單變更要保人留意贈與稅也說明:國稅局舉例說明,甲先生在2021年間投保年金保險,並以甲先生本人為要保人,其子為被保險人,甲先生在2021年將保單的要保人變更為其子乙先生,不過沒有申報 ...
這兩本書分別來自永然 和五南所出版 。
國立政治大學 風險管理與保險學系 葉啟洲所指導 李家徹的 人身保險要保人變更之研究—以契約關係變化、詐害債權及贈與稅課徵為中心 (2021),提出要保人 變更 贈與稅關鍵因素是什麼,來自於要保人變更、人身保險、保單價值準備金、詐害債權、代繳保費、贈與稅、稅捐保全。
而第二篇論文朝陽科技大學 保險金融管理系 余祖慰所指導 江素玉的 人壽保險與遺贈租稅規畫之研究 (2021),提出因為有 人壽保險、遺產稅、贈與稅、租稅規劃、保險給付、受益人的重點而找出了 要保人 變更 贈與稅的解答。
最後網站變更保單要保人,應依法申報及繳納贈與稅則補充:該局舉例說明,甲君於100年間投保年金保險,並以甲君本人為要保人,其子為被保險人,後甲君於110年將保單之要保人變更為其子乙君,惟未申報贈與稅。 經該局查獲按變更日 ...
遺贈稅.財產移轉圓滿計畫(十版)
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為了解決要保人 變更 贈與稅 的問題,作者黃振國 這樣論述:
《遺產及贈與稅法》自106年5月起有了重大變革!原10%之單一稅率,改為三級累進稅率。相較於單一稅率之遺產稅、贈與稅之租稅規劃,累進稅率之租稅規劃需要更專業的知識。諸多修正,改寫了遺贈稅節稅暨財產移轉規劃之大布局。房地合一2.0新制啟動,如何因應?高資產者如何重新擘劃,留住畢生積蓄之最大值?就讓房地、財稅雙料達人以最精彩的圖文、經驗開啟您的智慧之門!
人身保險要保人變更之研究—以契約關係變化、詐害債權及贈與稅課徵為中心
為了解決要保人 變更 贈與稅 的問題,作者李家徹 這樣論述:
人身保險作為現代人投資理財的重要工具,要保人變更即是資產分配的其中一種方式。惟保險法上並無要保人變更之明文規定,該變更行為之法律性質以及變更後對於契約關係之影響,仍多所不明。另近年國稅局越來越關注要保人變更之課稅議題,甚至發函要求在完成贈與稅稽徵程序之前,保險人不得辦理要保人變更業務。然要保人變更是否一定屬於贈與行為,贈與稅之構成要件應如何適用在不同類型的人身保險上,仍需近一步的探討。 本文透過對美國法、日本法以及德國法進行比較法研究,確立我國保險法體系為二分法和三分法並存之特殊架構,推導出要保人為我國保險契約之當事人,並針對保險利益之適用以及保險契約主體之各項權利與義務進行整理。
要保人變更之契約關係變化,主要分為契約當事人以及新要保人與保險契約關係人兩部分進行討論。本文自保全保險人危險篩選權以及契約自由等觀點,對不同學說進行分析。除了定性要保人變更之法律性質為契約承擔,對保險契約上權利義務之移轉一同進行探討。另外針對保險法、保單示範條款與行政函釋中,限制要保人變更之相關規範,逐一進行檢討。 要保人變更時,保單價值準備金等權利會隨同移轉與新要保人。若因此原要保人陷於無資力,則原要保人之債權人有民法244條撤銷詐害債權之適用。本文以案例分析法,收集判決並整理歸納出應如何認定變更行為係屬有償或無償之讓與,且針對代繳保險費之個案,分析應如何適用民法244條。 要保人變更性
質上為契約承擔,屬於原要保人之財產移轉。若新要保人對於該變更行為並無對待給付,該變更行為即屬贈與行為,需要課徵贈與稅,因此本文將逐一檢視贈與稅各項構成要件與程序應如何適用於要保人變更中。此外現行課稅實務之稅捐保全程序,以行政函釋拘束契約自由並課予保險人協力義務,恐有牴觸稅捐法定原則且不符合稅捐經濟之虞。為解決上述問題,本文針對具體條文、保單類型之適用範圍與保險人之協力義務提出修正建議,以建立更加完善之制度。
信託法(9版)
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為了解決要保人 變更 贈與稅 的問題,作者王志誠 這樣論述:
信託法為民事信託及公益信託的基本法,信託業法、金融資產證券化條例及不動產證券化條例則為營業信託及商事信託的基石,而信託相關稅制即為信託商品創新的重要關鍵。本書主要從信託的基本原理出發,廣收司法實務的最新見解及參酌英、美、日等國的信託法制,以窺探信託法的堂奧,立論精湛,體系完整。本書除系統性介紹信託制度的發展史、信託的基本概念、信託的成立、信託財產、受益人、受託人、信託監察人、信託的監督、信託關係的消滅及公益信託外,並在適當章節中,分析營業信託、商事信託及信託稅制的相關問題,使讀者能兼從理論及實務的角度,對信託法制建構完整及清晰的概念,不僅是適合法學院學生研讀的教科書,亦
為金融業界不可或缺的工具書。
人壽保險與遺贈租稅規畫之研究
為了解決要保人 變更 贈與稅 的問題,作者江素玉 這樣論述:
本論文以「人壽保險與遺贈租稅規劃之研究」為主題,主要研究人壽保險與遺贈稅之間的關係,以及遺贈租稅之規劃,作為壽險理財規劃参考的探討,本研究之目的在探討人壽保險與遺贈稅之間關係以及將遺贈租稅之規畫運用在壽險理財規劃之参考,透過文獻分析法收集各專家文獻、期刊、學報、研究,協助客戶正確寫對要、被保人、受益人之關係,避免誤踩地雷實為從業人員所基本的專業課題,引發本研究的動機。近年因保險死亡給付指定受益人可免納入遺產總額;贈與的好處,也讓隔代照顧的心意流傳,這類的保險規劃,已蔚為富人規劃成就的理財工具、保險業務的大宗,但近年來發現有不少錯誤的規劃,為達成節稅的目的,反招致租稅懲罰。藉由介紹我國現行遺產
及贈與稅與保險商品相關課稅法令,探討級分析我國遺產與贈與稅法對人身保險給付課徵所衍生之問題,作為壽險理財規劃之參考,達到使人壽保險給付與遺產及贈與稅制度更加契合。研究發現運用保險商品工具,長期規劃,依據保險法與財政部規定,確實可以降低所得稅、贈與稅與遺產稅,將一生努力的成果,完整留給摯愛的家人,如何以保險商品規劃以達成節稅的目的的壽險規劃案件,建議所有理財專員或保戶在規劃之前一定要熟悉租稅法規及壽險商品才能不辱使命地既擁有保障又能達成租稅優惠。
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要保人 變更 贈與稅的網路口碑排行榜
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#1.要保人變更|契約內容變更|保單變更
... 保險人須有僱傭關係; 提醒您:因要保人將保險契約之權利贈與他人或要保人身故,致申請要保人變更時,將涉及贈與或遺產稅之課徵,應向各地國稅局完備贈與稅或遺產稅之申報。 於 www.cathaylife.com.tw -
#2.要保人變更為子女需留意稅事- 趙永祥的數位歷程檔 - 知識社群
若父母不幸在變更要保人之日起二年內死亡,該保單價值屬於死亡前二年內贈與,依遺產及贈與稅法第15條規定須併入父母遺產課稅。 官員解釋,我國將贈與稅視 ... 於 isites.nhu.edu.tw -
#3.保單變更要保人留意贈與稅
國稅局舉例說明,甲先生在2021年間投保年金保險,並以甲先生本人為要保人,其子為被保險人,甲先生在2021年將保單的要保人變更為其子乙先生,不過沒有申報 ... 於 www.wealth.com.tw -
#4.變更保單要保人,應依法申報及繳納贈與稅
該局舉例說明,甲君於100年間投保年金保險,並以甲君本人為要保人,其子為被保險人,後甲君於110年將保單之要保人變更為其子乙君,惟未申報贈與稅。 經該局查獲按變更日 ... 於 www.gov.tw -
#5.保單節稅你該注意的事
... 保險金時就可能認定是父親對兒子的贈與,建議規劃時,父親指定生存保險金受益人為自己即可。 還有一種情況,就是當投保期間進行要保人變更時,也可有涉及贈與稅。解釋上 ... 於 www.insureshop.com.tw -
#6.財政部北區國稅局新聞稿
是民. 眾以要保人身分投保之保單,倘經變更要保人,乃為移轉保險法上. 財產權益為他人所有,經他人允受,核屬贈與行為,應按截至要保. 人變更日之保單價值,課徵贈與稅。 於 www.ntbna.gov.tw -
#7.被繼承人死亡前2年內如有將保單變更要保人
財政部北區國稅局表示,稽徵實務常見父母以自己為要保人,子女為被保險人及受益人購買保單,嗣後將要保人變更為子女,等同移轉保險契約上約定的財產權益給 ... 於 www.ntbna.gov.tw -
#8.旅遊平安險-台北富邦銀行- 信用卡
... 保險金額(不限單一保險公司)最高不得超過遺產及贈與稅法第十七條有關遺產稅喪葬費扣除額之半數。 海外全程旅行平安險. 被保險人於保險期間內,以有效之承保信用卡支付已 ... 於 www.fubon.com -
#9.保險、遺產稅、贈與稅 - 高雄律師法通法律事務所
高雄律師推薦說法. 一、遺產及贈與稅法第16條第1項第9款規定:「約定被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額」的規定,指的是要保人與被保險 ... 於 fatong.tw -
#10.要保人與被保險人非同一人,保單遺產課稅大不同!
... 變更要保人為移轉保險法上財產權益為他人所有,經他人允受,核屬贈與行為,應辦理贈與稅申報,如被繼承人於死亡前2年內將購買之保單變更要保人為配偶 ... 於 www.nowtaxes.com.tw -
#11.【財富傳承】保單受益人變更視同贈與
甲君將滿期保險金受益人變更為其三名子女,未申報贈與稅,連補帶罰要繳百萬稅金。財政部高雄國稅局表示,要保人將保單的受益人由本人變更為他人, ... 於 www.hwgroup.com.tw -
#12.保單要保人的變更,應注意贈與稅及遺產稅申報規定!
鼎盛保險經紀人事務所,成立於2003年6月,我們始終秉持著,以客戶需求為導向之專業服務精神及態度,為每位保戶提供保險規劃、洽訂保險契約及保險相關服務。 於 www.dsibroker.com.tw -
#13.保單要保人變更視同贈與
... 贈與稅,否則將遭補稅處罰。 南區國稅局局長蔡碧珍指出,保險繳費期間動輒長達10~20年,難免因資金調度或個人因素而變更要保人,舉例來說年金保險與 ... 於 www.qmcpa.com.tw -
#14.變更保單要保人,留意遺產及贈與稅!
該局舉例說明,轄內被繼承人甲君在111年10月間死亡,生前以本人為要保人,並以子女及孫子為被保險人及受益人投保4筆保單,嗣於111年2月間將要保人變更為4 ... 於 www.mof.gov.tw -
#15.立即旅平險投保、旅遊不便險推薦與險種介紹
... 贈與稅法第17條有關遺產稅喪葬費扣除額之半數,目前限額為61.5萬∘. 貼心提醒 ... *本附加保險所承保之動產以置存於要保書上所載被保險人住居所地址者為限。 給付 ... 於 www.tmnewa.com.tw -
#16.人壽保險保單不要輕易變更要保人
... 變更要保人是ㄧ種贈與行為要保人與保險公司訂立保險契約,繳付保險費後,就享有保險契約所約定的權利,一旦將要保人變更為他贈與稅, 保單, 保險, 贈與稅 ... 於 vocus.cc -
#17.媽媽過世,壽險保單竟被課贈與稅?連保險業務員都忽略的小 ...
上個月小明媽媽過世,因為爸爸有幫媽媽投保一張增額型壽險,受益人是小明,因此媽媽過世後,小明有領到一筆身故保險金。沒到一個月後,爸爸收到國稅局的補稅通知單,要他補 ... 於 ics2.softbi.com -
#18.爺爺過世前太慢變更保單要保人,4子孫被補上百萬遺贈稅
張爺爺(化名)買了四張保單,以三個子女、一個孫子為被保險人,自己為受益人,直到小女兒的兒子長大成人,變更要保人和受益人,分配保單各歸各家。 於 www.jd888.com.tw -
#19.4116 贈與人同1年內贈與財產總額在免稅額以下,要不要申報 ...
贈與人在同1個年度內,各次贈與給他人的財產總額累計在免稅額(244萬元)以下時,可以免辦贈與稅申報,但是如果因為辦理產權移轉登記而需要贈與稅免稅證明書時,仍然應該 ... 於 www.etax.nat.gov.tw -
#20.保單變更要保人留意稅事
南區國稅局表示,民眾將保單要保人無償變更為他人時,意味要保人將保單在《保險法》上的財產權益,無償移轉給他人,屬於贈與行為的一種,原要保人應依規定 ... 於 kingstrong.tw -
#21.父親將壽險契約要保人變更為兒子,是否應申報贈與稅?
父親將壽險契約要保人變更為兒子,是否應申報贈與稅? Q:父親將壽險契約要保人變更為兒子,是否應申報贈與稅? A:人壽保險之「保單價值準備金」屬遺產贈與稅法第4條 ... 於 www.ntbk.gov.tw -
#22.保單要保人更改視同贈與
財部指出,父母將以其名義為要保人的保單,變更名義為子女時,即視同贈與,應以要保人變更之日起計算保單價值,課徵10%贈與稅。保單若屬人壽保險,受益人 ... 於 juchuan.com.tw -
#23.認識遺產稅及贈與稅
中途變更要保人亦應留意相關稅捐申報,因保險契約一旦生效後即享有財產. 上之權利,中途變更要保人為移轉保險法上財產權益為他人所有,經他人允受,. 核屬贈與行為,應辦理 ... 於 www.tax.ntpc.gov.tw -
#24.避免麻煩!4個時機變更要保人 亂變更要保人小心多繳贈與稅 ...
避免麻煩!4個時機 變更要保人 │亂 變更要保人 小心多繳 贈與稅 │不 變更要保人 造成子女爭產糾紛!│ 贈與人一年有244萬免稅額度│新 要保人 有 變更 保單的 ... 於 www.youtube.com -
#25.保單變更要保人留意贈與稅
2017-09-05 00:48 經濟日報記者徐碧華、蘇秀慧/台北報導. 南區國稅局表示,最近查獲不少大額保單因變更「要保人」而被開徵贈與稅,由於是被查獲補稅,並沒有自動 ... 於 www.link-aimlife.com.tw -
#26.【保險非免稅】想靠保單節稅一定要注意這些事
第2種會被課徵贈與稅的情形則是要保人變更,台北國稅局贈與稅股股長陳玉政舉例,「父母先當要保人幫子女買壽險,繳了幾年保費後,考慮子女已成年或有足夠 ... 於 www.leishan.com.tw -
#27.使用保單節稅,小心踩到「贈與稅」紅線
財政部北區國稅局最近宣布查到一件躉繳保單變更「要保人」的案例。 甲君一次變更三份躉繳保單的要保人,從自己的名字變更為子女的名字。 於 www.thenewslens.com -
#28.保單任意變更要保人恐被課贈與稅
有些家長會幫孩子買保險,等子女成年後再將要保人變更為子女,台北國稅局提醒,變更要保人算贈與行為,如果超過免稅額就要申報贈與稅。以112年為例, ... 於 tw.stock.yahoo.com -
#29.變更要保人漏報贈與重罰
財政部表示,保單變更要保人,屬權利價值移轉,為贈與行為,當年度贈與財產總值累計超過220萬元者,應辦理贈與稅申報,以免遭補稅加處罰。 於 www.topstandingcpa.com -
#30.保單是屬於要保人會依照保單現金價值課稅喔
如果透過變更要保人及受益人方式,將自己應得的保險利益變更為子女所有,等於是將自己之財產無償移轉予子女,已構成遺產及贈與稅法第4條規定之贈與行為。 於 www.rockgp.com -
#31.保險課稅實務
另一件大事,乃財政部臺北國稅局發文給保險業同業公會,要. 求公會轉知各保險公司,未來在變更要保人時,要取得國稅局所核. 發的遺產稅或贈與稅完稅證明,若未審核把關,將 ... 於 www.angle.com.tw -
#32.要保人變更同意書
立書人為第一金人壽保單號碼:. 保單之要保人. 的. 繼承人,茲因原要保人身故,故立書人等同意將上述保單之要保人變更為 ... 將涉及遺產稅或贈與稅之課徵,提醒變更要保人. 於 www.firstlife.com.tw -
#33.保單變更,小心被國稅局盯上罰錢-你該知道的變更保單規定
使用保單節稅-小心踩到贈與稅的紅線. 首先讓我們來瞭解一下,關於保險契約中常出現的幾個概念:. 要保人. 依據保險法 ... 於 peilawyer.tw -
#34.保單要保人改為子女屬於贈與行為須繳稅
父母以自己為要保人購買保險,繳交保險金,當繳費臨屆期滿時,才將保單要保人改為子女。不過,國稅局認定為贈與行為,而要求繳納贈與稅,甚至由於要保 ... 於 www.cardu.com.tw -
#35.保單要保人變更要注意課稅問題
樹爸在109年間死亡,在生前以本人為要保人,子女為被保險人投保2筆保險,之後於108年間將該2筆保單的要保人變更為子女,雖核算截至變更要保人日之保單價值 ... 於 www.youth-cpa.com.tw -
#36.變更保單的要保人應依遺產及贈與稅法的規定繳納贈與稅
例如,民眾於民國一百年時投保年金保險,並以本人為要保人,其子為被保險人,一百一十年時將保單的要保人變更為其子,但未依規定未申報贈與稅,經國稅局 ... 於 www.lawbank.com.tw -
#37.保單變更要保人留意稅事
南區國稅局昨(25)日表示,透過保險移轉的方式將資產移轉給子女屬於贈與行為,必須依規定申報及繳納贈與稅;且如果變更日在原要保人死亡前兩年內發生 ... 於 icia-tw.org -
#38.變更保單要保人,移轉該保單的保險利益算不算贈與行為
該局舉例說明,甲君於100年間投保年金保險,並以甲君本人為要保人,其子為被保險人,後甲君於110年將保單之要保人變更為其子乙君,惟未申報贈與稅。經該局查獲按變更日保單 ... 於 www.lawtw.com -
#39.【綜所稅】要保人死亡前2年變更保單為其他人,應注意贈與稅 ...
財政部高雄國稅局表示,民眾常以自己為要保人為家人購買人壽保險保單,嗣後如將要保人變更為他人,應注意贈與稅課稅問題。依保險法規定,要保人在保險契約生效後, ... 於 www.chiachi.com.tw -
#40.保險單更改要保人,小心贈與稅 - 信達聯合會計師事務所
許多民眾經由購買保險作為個人投資理財或租稅規劃,但國稅局提醒,若要「更改保單的要保人」,是屬於「財產移轉」,應注意「贈與」問題,以免遭查獲補 ... 於 www.htcpa.com.tw -
#41.保單變更要保人,須留意贈與稅及所得稅上身!
不少父母會替子女購買保險,常先以自己為要保人,嗣後變更為子女時,才發現有稅負問題。南區國稅局說明,依保險法規定,要保人於保險契約生效後, ... 於 wangcpa101.pixnet.net -
#42.保單任意變更要保人恐被課贈與稅
有些家長會幫孩子買保險,等子女成年後再將要保人變更為子女,台北國稅局提醒,變更要保人算贈與行為,如果超過免稅額就要申報贈與稅。以112年為例, ... 於 news.housefun.com.tw -
#43.要保人死亡前2年變更保單為其他人,應注意贈與稅及遺產稅 ...
另需留意,若將OBU資金匯入購買國內保險,仍有可能因此遭追溯查稅。延伸閱讀:OBU直接匯款到保險公司帳戶買保險不會被查? 正〝因為指定受益人的人壽保險 ... 於 www.obu.com.tw -
#44.只是變更保險要保人,卻遭遺產稅補稅處罰?留意2規定
... 要保人變更日的保單價值來計算贈與價額,當年度贈與財產超過新台幣220萬元者,則贈與人需於贈與行為發生後30日內,辦理贈與稅申報。財政部國稅局並 ... 於 wealth.businessweekly.com.tw -
#45.保單要保人變更:小心贈與稅 - 全民買保險- 痞客邦
財部指出,父母將以其名義為要保人的保單,變更名義為子女時,即視同贈與,應以要保人變更之日起計算保單價值,課徵10%贈與稅。保單若屬人壽保險,受益人 ... 於 thesecond0727.pixnet.net -
#46.Q5 如果變更保單之保險受益人,會被課贈與稅嗎?
Q5 如果變更保單之保險受益人,會被課贈與稅嗎? 範例背景宋姓婦人於2020年間將投保某人壽公司的5年年金養老保險的年金紅利及滿期 ... 於 www.taipeiata.org -
#47.變更保單要保人需課贈與稅- 要聞
財政部北區國稅局表示,民眾如果無償將保單要保人變更為他人,我國將認定為贈與行為,以變更日當天的保單價值加上同年度內贈與金額,只要超過當年度 ... 於 www.ctee.com.tw -
#48.保單價值400萬變更要保人被補稅18萬- 自由財經
舉例說明,甲君於2011年投保年金保險,並以甲君本人為要保人,其子為被保險人,後甲君於2021年將保單要保人變更為兒子乙君,但未申報贈與稅。經國稅局查獲 ... 於 ec.ltn.com.tw -
#49.保單變更要保人及受益人,小心涉有贈與稅
保單變更要保人及受益人,小心涉有贈與稅. 2020-03-27. 財政部中區國稅局大智稽徵所表示,民眾購買保險作為個人投資理財或租稅規劃時,其行為若涉及贈與情事,應依規定 ... 於 www.rdcpa.com.tw -
#50.保單規畫財產移轉3種情況會被課贈與稅!
常見的狀況為父母幫小孩買保險,一開始往往要保人是父母,但子女長大後,日後想把要保人變更為子女,要注意的是,「要保人變更視同保單的現金價值會無償移轉」。 因為要保 ... 於 www.ilong-termcare.com -
#51.財稅新訊─保單變更要保人視同贈與,超過免稅額需課稅–
財政部北區國稅局表示,民眾以要保人身分投保的保單,如變更要保人,視同移轉保險法上的財產權益給他人,屬贈與行為,必須課徵贈與稅,父母透過保單規劃將 ... 於 www.titanlaw.com.tw -
#52.變更要保人要課稅?超出這個金額要注意
好不容易盼到子女成年、獨立,媽媽將保單的要保人變更為子女,事後竟被國稅局追討數十萬元的贈與稅?這是怎麼回事? 近年來相關案例層出不窮,關鍵就 ... 於 www.rmim.com.tw -
#53.保險投資夯國稅局:變更要保人須報繳贈與稅
不少父母會在子女年幼時以自己為要保人,子女為被保險人及受益人購買保單,等到子女有經濟能力後,把要保人變更為子女;國稅局提醒,這屬於「贈與」 ... 於 www.cna.com.tw -
#54.美國與台灣對境外所得課稅法制之探討與比較
與美國來源所得做了大幅度的修改(註二十四)。其中包括(1)、利息所得:. 美國銀行、儲貸機構、保險公司、財政部與公債發行人及其他美國公司所支. 付之利息,除了支付 ... 於 wto.cnfi.org.tw -
#55.高雄市稅捐稽徵處-全球資訊網
... 移轉非都市公設地土地增值稅享優惠. 國稅與地方稅的差異. 贈與房地給配偶要繳什麼稅. 房屋節稅大作戰. 於 www.kctax.gov.tw -
#56.變更保單要保人二點留意
1.無償移轉他人應依規定申報贈與稅2.更改為配偶、子女注意是否須併入遺產課稅. 於 www.mricpa.com.tw -
#57.納稅義務人彼此間現金或存款流動,主張借貸非贈與
... 人等4人所有,依遺贈稅法第4條第2項規定,贈與行為即為有效成立。是以,本局乃按要保人變更日系爭保險單之保單價值準備金,核定贈與價值60,700,648元。其核課贈與稅之 ... 於 www.ntbsa.gov.tw -
#58.保險法 - 全國法規資料庫
本法所稱保險人,指經營保險事業之各種組織,在保險契約成立時,有保險費之請求權;在承保危險事故發生時,依其承保之責任,負擔賠償之義務。 第3 條. 本法所稱要保 ... 於 law.moj.gov.tw -
#59.當心!壽險保單變更要保人多繳逾55萬贈與稅
民眾注意!保單變更要保人小心多繳稅。財政部南區國稅局提醒民眾,保單變更要保人屬於贈與行為,必須依規定申報及繳納贈與稅。要保人與保險公司訂立 ... 於 finance.ettoday.net -
#60.竟被當遺產要報稅、分財產?不懂4眉角小心吃虧還多扣稅
要保人 得以該保單向保險公司借款。 要保人得指定或變更受益人。 因此,國稅局認為,保單的保險利益為遺產及贈與稅法第4條第1項所稱「其他一切有財產 ... 於 www.edh.tw -
#61.不能不注意!只是改要保人名字,卻遭補稅罰76萬?
視為贈與是雙方的認定不同,比如說,房地產超低價賣給親屬,國稅局認定是贈與行為,賣方說是交易。這類視為贈與案件一般不處罰。」「但保單變更要保人是實 ... 於 www.gvm.com.tw -
#62.保單變更要保人當心遺贈稅- 金融.稅務- 工商時報
保險是國人熱門投資理財工具,財政部高雄國稅局表示,要保人訂立保險契約並交付保費,享有保險契約利益,若保單無償變更要保人,等於將利益贈與他人, ... 於 www.chinatimes.com -
#63.人身保險要保人變更之研究—以契約關係變化、詐害債權及 ...
惟保險法上並無要保人變更之明文規定,該變更行為之法律性質以及變更後對於契約關係之影響,仍多所不明。另近年國稅局越來越關注要保人變更之課稅議題,甚至發函要求在完成 ... 於 ndltd.ncl.edu.tw -
#64.變更保單要保人二點留意
民眾變更保單要保人,記得留意兩件事,避免誤踩稅務地雷。首先,將要保人無償變更為他人,應依規定申報贈與稅;其次,若要保人變更為配偶、子女等,且是在原要保人死亡 ... 於 efinitycap.com -
#65.民眾如無償變更保險單之要保人,應注意贈與稅申報規定
是民眾以要保人身分投保之保單,倘經變更要保人,乃為移轉保險法上財產權益為他人所有,經他人允受,核屬贈與行為,應按截至要保人變更日之保單價值,課徵 ... 於 www.e-sen.com.tw -
#66.【林嘉焜專欄】保險與稅01:保單變更要保人,贈與稅來敲門
父母若不知道保單變更要保人,屬於贈與行為,而且超過當年度贈與免稅額而未申報,卻又被稽徵機關查獲,小心補稅加罰,後悔莫及! 財政部北區國稅局曾在 ... 於 news.cnyes.com -
#67.【法律文章】變更要保人亦須留意贈與稅之申報
... 保險人借款,所以要保人並非只是「繳納保費之人」而已,要保人可行使之權利等同於保單價值,所以若將要保人地位變更為他人,等於將前揭保單價值贈與給 ... 於 www.giant-group.com.tw -
#68.中華民國內政部地政司全球資訊網-首頁
內政部在日前聯合行政院消保處 ... 稅局及全台19個縣市政府,於雙十連假前夕無預警發動中央地方預112-10-11. 【新聞發布】不動產贈與及遺產登記即日起免附紙本稅單證明書 ... 於 www.land.moi.gov.tw -
#69.遺產稅申報有條件延長- 天天要聞
▣ 稅務法務-遺產稅漏報罰鍰有望減半 · 國稅局:保單要保人變更應注意贈與稅、遺產稅申報規定 · 遺產稅申報稅額試算明年開跑總額3000萬以下適用 · 所得稅申報期限全面延長 ... 於 www.bg3.co -
#70.財政部臺北國稅局函
主旨:為維護租稅債權,請惠予轉知貴會會員於受理變更保險契. 約要保人時,應依遺產及贈與稅法第8條規定通知當事人. 繳驗稽徵機關核發之證明書,請 ... 於 law.lia-roc.org.tw -
#71.【10/24~10/30財稅焦點】 保單變更要保人視同贈與行為新聞
生活中少不了各式各樣的稅,綜所稅、房屋稅、遺產稅、贈與稅⋯⋯財富管理顧問群整理每周重要的財稅新聞,幫大家掌握第一手稅務重點,管好荷包不縮水! 於 www.moneybar.com.tw -
#72.財政部中區國稅局
網路銷售營業人稅籍登記事項可線上申辦. 財政部中區國稅局員林稽徵所表示,消費者網路 ... 綜所稅 營所稅 營業稅 遺產稅 贈與稅 菸酒稅 貨物稅 期交稅 證交稅 特種貨物及 ... 於 www.ntbca.gov.tw -
#73.海外旅遊險相關條款
二、被保險人於民國九十九年二月三日(不含)前訂立之保險契約,喪葬費用保險金額小於遺產. 及贈與稅法第十七條有關遺產稅 ... 前項受益人的變更,於要保人檢具申請書及被保險 ... 於 gcp.cathay-ins.com.tw -
#74.國稅局:保單要保人的變更,應注意贈與稅及遺產稅申報規定!
民眾如果要變更以本人為要保人之保單,需特別留意贈與稅相關課稅規定,以免個人權益受損! 於 www.sflowers.com.tw -
#75.遺贈稅新知-保單要保人變更視同贈與 - 遺產糾紛處理專業律師
遺贈稅新知-保單要保人變更視同贈與新聞摘要: 財政部昨日表示,若是變更要保人給予親人,會被視為移轉保單利益,屬於遺贈行為,若當年度贈與的保單 ... 於 sf-familyheritagelawyer.com -
#76.是忘記了?還是害怕想起來?保單傳承家產可能被課贈與稅 ...
陳揚仁,要保人,受益人,贈與稅,無償代繳,無償變更要保人,【焦點短評】 陳爸爸幫12歲孩子購買一張10年期的儲蓄險,投保時,高點.高上公職專精專辦國家考試種類:高普考, ... 於 goldensun.get.com.tw -
#77.繼承保單或是變更要保人應留意保單價值並完成贈與稅申報
日前發生某民眾買了價值1,772萬餘元的保單,因民眾不了解保單稅務之嚴重性,於變更要保人時未申報贈與,於變更完成九個月後,收到國稅局的函文,以6筆 ... 於 www.taxconsult.tw -
#78.保單可能涉及贈與稅的3種情形 - 蔡佳峻會計師的稅務相談室
此代扣款之行為即視同贈與,保費金額應納入母親當年度之贈與總額,若併同當年度其他贈與,累計超過免稅額244萬元,則須課徵贈與稅。 2.變更要保人. 所謂要 ... 於 cpacorey.com -
#79.變更保單要保人,應依法申報及繳納贈與稅
財政部臺北國稅局表示,理財商品推陳出新,保險更是相當熱門的投資選擇,依保險法規定,人壽、年金保險契約之保險利益為要保人所有。惟若保單變更要保人, ... 於 www.mof.gov.tw -
#80.要保人變更宜注意稅負負擔,財富傳承不縮水
許多父母進行保險規劃時,一開始往往以自己為要保人,負擔繳納保險費用。但當子女長大後,許多父母會透過變更保險要保人的方式,將保單轉移予子女, ... 於 kpmg.com -
#81.稅法專欄:變更保險契約要保人須留意之贈與稅問題
稅法專欄:變更保險契約要保人須留意之贈與稅問題. 法律專欄2023/09/15; 分享到. 文/ 謝 平 實習律師. 許多家長基於保障子女、財富傳承的考量,會以自己為要保人、子女 ... 於 www.btlaw.com.tw -
#82.被繼承人死亡前2年內如有將保單變更要保人,應注意遺產稅 ...
是民眾以要保人身分投保之保單,倘經變更要保人,乃為移轉保險法上財產權益為他人所有,經他人允受,核屬贈與行為,應按截至要保人變更日之保單價值,課徵贈與稅。 該局 ... 於 eycc.ey.gov.tw -
#83.保險變更受益人,小心被課大筆贈與稅!專家教你從2細節檢視
如果被保險人先身故,則依照保單約定給付保險金給指定受益人,雖然沒有贈與稅,累積金額超過3,330萬元則計入最低稅負制基本稅額。如果要保人較被保險人早 ... 於 www.storm.mg -
#84.保單要保人變更必須檢附完稅證明
為了確保贈與稅的稅捐債權,國稅局近日發函要求變更要保人時,要先繳完贈與稅才能辦變更,其法源基礎為何? 起訖頁, 9-10. 刊名, 財稅法令半月刊. 期數, 20201231 (43:24期). 於 lawdata.com.tw -
#85.個人將保單之要保人變更為他人,應依法申報及繳納贈與稅
財政部臺北國稅局表示,民眾將保單要保人變更為他人,屬贈與行為,若變更日之保單價值超過當年度贈與稅免稅額者,應主動申報及繳納贈與稅。 保險法所稱之要保人係指對 ... 於 www.jwcpas.com.tw -
#86.變更保單要保人應檢附稽徵機關核發之證明書
過往若有變更要保人的需求,只須通知人壽保險公司並檢附人壽保險公司要求之文件,惟人壽保險公司實務上並未要求提供國稅局核發之完稅證明或其他證明書。 依遺產及贈與稅法 ... 於 www2.deloitte.com -
#87.父母將保險單之要保人變更為其子女,是否為「保單價值金額」 ...
甲將其所投保之A人壽保險股份有限公司保險單之要保人變更為其子乙,經稅捐稽徵機關查獲,核認原告涉有遺產及贈與稅法規定贈與情事,未依規定申報贈與稅,乃核定贈與 ... 於 www.vac.gov.tw -
#88.中區國稅局稅務e吉棒
【小吉來解惑 】 Q: 保單變更要保人或滿期金受益人為他人時,要申報贈與稅⁉️ A: 購買保險作為個人投資理財或租稅規劃時,要保人負有交付保險費義務, ... 於 www.facebook.com -
#89.【 旅遊不便險試算】 兩大險種一次滿足,最強雙保障
3.加選⌜特定意外事故保障⌟。 繳費方式: 1.一人投保限使用要保人或被保險人 ... 於 www.cathay-ins.com.tw -
#90.保單要保人變更,應申報贈與稅及留意須否併入遺產總額
... 贈與稅;變更後的要保人如為原要保人的配偶、子女等人者,尚須留意須否併入原要保人的遺產總額課徵遺產稅。 南區國稅局表示,民眾將保單要保人無償變更 ... 於 www.benisoncpa.com.tw -
#91.被繼承人死亡前2年內如有將保單變更要保人,應注意遺產稅 ...
是民眾以要保人身分投保之保單,倘經變更要保人,乃為移轉保險法上財產權益為他人所有,經他人允受,核屬贈與行為,應按截至要保人變更日之保單價值,課徵 ... 於 www.yih-chyun.com.tw -
#92.保單改受益人課贈與稅
財政部表示,變更保險契約的要保人或受益人,視同是財產移轉行為,原要保人需繳納贈與稅。目前贈與稅的課徵稅率為10%。 財政部指出,購買商業保險已是國內普遍的 ... 於 www.genpro.com.tw -
#93.3種情形,解析保單規劃是否涉及贈與稅
... 保險公司在2020年11月底調整要保人變更申請辦法。若須申請要保人變更,則應先請壽險業者出具該保單的「保單價值準備金」證明,資料備齊後向國稅局申請 ... 於 www.advisers.com.tw -
#94.保單任意變更要保人恐被課贈與稅
有些家長會幫孩子買保險,等子女成年後再將要保人變更為子女,台北國稅局提醒,變更要保人算贈與行為,如果超過免稅額就要申報贈與稅。以112年為例, ... 於 www.ctee.com.tw -
#95.只是簽個保單變更文件,也要「稅」一下?
至於贈與稅免稅額,每年得自贈與總額中減除220萬元。 保單要保人變更,可能會有贈與稅! 一般保戶可能會以為, ... 於 goodins.life -
#96.保單變更要保人留意贈與稅| PHEW!好險網
財政部台北國稅局表示,理財商品推陳出新,保險更是相當熱門的投資選擇,依《保險法》規定,人壽、年金保險契約的保險利益為要保人所有。 於 www.phew.tw -
#97.免了遺產稅卻多了贈與稅?保單「要保人」從自己改為子女
一名網友成年後因為擔憂未來會有稅務上的麻煩,想將爸爸為他投保的壽險、醫療險以及意外險等保單的要保人、受益人都變更為自己,但卻不清楚相關規範與 ... 於 www.businesstoday.com.tw -
#98.保單更改要保人留意贈與稅
社團法人屏東縣記帳及報稅代理人公會許多民眾經由購買保險作為個人投資理財或租稅規劃,但國稅局提醒,若要更改保單的要保人,是屬於財產移轉,應注意贈與問題, ... 於 www.pttaa.org.tw